주식 투자하시는 분들이라면 다 아는 기분 좋은 알람이 있죠.바로 배당금 입금 알람입니다.배당금은 주식 매매차익만큼이나 기분 좋은 소득인데요.누군가는 이 배당금으로 매달 커피 한 잔의 여유를 즐기고요.또 누군가는 은퇴 후 현금 흐름의 통로로 사용하기도 합니다.하지만 이렇게 달달한 수익 뒤에는 항상 세금이 따르는 법!네, 배당금에도 소득세가 붙습니다.국내 주식의 경우 배당소득세 14%를 떼고 입금되기 때문에 크게 어려울 건 없지만두 나라가 엮어 있는 해외주식은 세금 구조가 조금 다릅니다.그래서 오늘 <국세매거진>에서는 해외주식 배당금에 붙는 세금에 대해 파헤쳐보겠습니다.
우선 해외 배당금은 우리 계좌로 들어오기 전에 현지에서 먼저 세금을 떼고 입금됩니다.이걸 다른 말로는 '원천징수'라고 하는데요.재밌는 건 원천 징수된 세금의 세율이 나라마다 제각각이라는 사실이죠.한미 조세협약 적용 시 미국은 15%, 일본은 15.315%, 중국은 10%, 홍콩은 0%입니다!"잠깐, 그럼 배당소득세가 0%인 홍콩 배당주를 사면 되는 거 아니야?"라고 생각하셨나요?아쉽게도 홍콩 주식 배당금도 국내에 배당소득세를 내야 합니다.대한민국 국민이라면 전 세계 어디에서 배당금을 받든 최소한 국내 세율인 14%만큼은 세금을 내야 하기 때문이죠.그런데 해외에서 낸 세금이 국내 세율인 14%보다 높으면 국내에 추가로 낼 세금은 없고요.14%보다 적으면 그 차액만큼을 우리 국세청이 세금을 징수하는 구조입니다.예를 들어 미국 주식 배당금은 현지에서 이미 15%를 뗐기 때문에 국내에 추가로 낼 세금은 없습니다만세율이 10%인 중국이라면 부족한 4%만큼을 우리 국세청에 마저 내야 합니다.그렇다면 홍콩 주식은 현지 배당소득세가 0%여도 국내에서 세금 14%를 내야겠죠?결국 어느 나라에 투자하든 최소 14%의 세금은 피할 수 없는 셈입니다.
"14%쯤은 괜찮아, 나는 배당주에 더 투자할 생각이야~!"라고 생각하시는 분들도 계실 텐데요.배당금이 늘어날 때 꼭 확인하셔야 할 게 있습니다.바로 '금융소득종합과세'입니다.은행 예·적금 이자나 배당금 같은 금융소득이 2,000만 원 이하일 때는 15.4%의 세금만 떼고 끝납니다. 깔끔하죠?하지만 2,000만 원이 넘는 순간, 그 초과분이 내 연봉이나 사업소득에 합산됩니다.이렇게 되면 나의 전체 소득 규모 자체가 커지기 때문에종합소득세를 신고할 때 내야 하는 세금이 올라갈 수 있죠.
그런데 이미 현지에서 배당 소득세를 떼어 갔는데, 종합소득세 낼 때 또 내면 이중과세죠?그래서 꼭 기억해야 할 필살기가 바로 '외국납부세액공제'입니다.이 제도는 해외에 낸 세금을 종합소득세 신고 시에 차감해 주는 '이중과세 방지 장치'인데요.여기서 가장 중요한 포인트!외국에서 징수된 세금은 국세청에서 조회되지 않기 때문에종합소득세 신고 시즌에 여러분이 직접 증권사에서 외국 납부세액 증빙 자료를 발급받아서 공제 신청을 해야 합니다.배당금은 누구에게나 꼬박꼬박 들어오지만 세금을 아는 자만이 수익을 지킬 수 있다는 사실, 꼭 기억하시고요~여러분의 소중한 배당금 단 1원도 놓치지 말고 꼭 챙기시길 바랍니다!
자, 해외주식 이야기 하나 더 이어가 볼까요?해외주식 매도를 앞두고 양도세가 부담이신 분들에게 좋은 기회가 왔습니다.바로 국내시장 복귀 계좌인 ‘RIA’인데요!놀라지 마세요, RIA 계좌를 활용하면 22%의 양도세를 일정 조건 충족 시 감면 또는 이연받을 수 있습니다.단순히 22%의 양도세를 감면해준다고 하니 크게 와닿지 않으시다고요?예를 들어 설명해볼게요.
해외주식으로 총 4천만 원의 수익을 낸 A씨가 있습니다.일반 계좌에서는 기본 공제금을 제외하면 총 825만 원을 세금으로 내야 합니다.하지만 RIA계좌를 활용한다면 세금이 0원입니다!어떠세요? 이렇게 숫자로 확인하니 절세 혜택이 어마어마하죠?
활용법도 어렵지 않습니다.먼저 증권사에서 RIA 전용 계좌를 만들고 기존 계좌에 있던 해외주식 종목을 RIA 계좌로 옮깁니다.그리고 RIA 계좌 안에서 해외주식을 매도합니다.매도해서 얻은 외화는 원화로 환전하고 그 돈으로 국내 상장주식이나 국내 주식형 펀드 등을 사고 최소 1년 이상 보유하면 됩니다.만약 1년을 채우지 못하고 팔아버리면 양도세 감면이 취소될 수 있으니 주의하셔야 하고요.RIA 계좌로 이동할 해외주식은 2025년 12월 23일 이전에 매수한 것만 대상이 되니 매수 시기를 꼭 확인해보세요!
또 하나의 중요한 포인트는 바로 '매도 타이밍'입니다.당장 5월 말까지 매도하면 양도세를 100% 전액 면제받을 수 있지만6~7월은 80%, 8월 이후로는 50%로 감면 폭이 줄어듭니다.그러니 RIA 계좌를 활용하실 분들은 5월이 지나기 전에 얼른 시작해보세요!