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1. "국세청장이 정하는 서류"라 함은 별표의 서류를 말한다.
부 칙
① (시행일) 이 고시는 고시일부터 시행한다.
② (적용례) 이 고시는 2000. 12. 31 종료하는 사업연도에 대한 법인세 과세표준 및 세액을 신고하는
분부터 적용한다.
〔별 표〕
법인세 신고시 제출제외서류 범위(36종)
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별지서식번호 |
서 식 명 |
주요내용 및 용도 |
제6호 |
비과세소득명세서 |
비과세 이자소득 및 조세특례제한법상 비과세소득 명세 |
제16호의2 |
수입배당금액명세서 |
지주회사가 자회사로부터 받은 수입배당금액중 익금불산입 조정내역 |
제18호 |
임대보증금등의 간주익금 조정명세서 |
부동산임대법인의 임대보증금에 대한 간주익금 조정 내역 |
제19호(갑) |
가지급금등의 인정이자 조정명세서(갑) |
인별 가지급금 인정이자 및 이자율별 차입금 적수의 계산 |
제19호(을) |
가지급금등의 인정이자 조정명세서(을) |
가지급금 및 가수금 적수 계산 |
제20호(1) |
유형고정자산감가상각비조정명세서(정률법) |
감가상각비조정명세서합계표(제20(3)호 서식)의 첨부서류로서, 양도·취득자산 또는 상각부인액 및 시인부족액 있는 자산의 감가상각비 조정내역 |
제20호(2) |
유형·무형고정자산감가상각비조정명세서(정액법) |
제21호 |
기부금조정명세서 |
기부금 한도액계산 및 초과지출액 손금 부인 내역 |
제23호(갑) |
접대비조정명세서(갑) |
접대비한도초과, 신용카드미달사용접대비 손금불산입 계산내역 |
제23호(을) |
접대비조정명세서(을) |
유형별수입금액 및 접대비해당금액 명세 |
제23호(병) |
접대비조정명세서(병) |
사용지역별 신용카드미달사용 접대비 손금불산입액 계산 |
제24호 |
광고선전비조정명세서 |
소비성서비스업 영위법인의 광고선전비 한도초과액 계산내역 |
제25호 |
건설자금이자조정명세서 |
건설자금이자상당액 계산내역 |
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별지서식번호 |
서 식 명 |
주요내용 및 용도 |
제26호(갑) |
업무무관부동산 등에 관련한차입금이자조정명세서(갑) |
업무무관 부동산·가지급금등 관련 지급이자 손금불산입액 계산내역 |
제26호(을) |
업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자조정명세서(을) |
업무무관 부동산등에 대한 적수계산 |
제28호 |
책임준비금등명세서 |
보험업 법인의 책임준비금과 비상위험준비금의 손금불산입액 계산내역 |
제29호 |
계약자배당준비금명세서 |
보험업 법인의 계약자배당준비금의 손금불산입액 계산내역 |
제30호 |
증권거래준비금조정명세서 |
준비금의 손금산입 및 익금산입액 조정내역 |
제31호(1) |
중소기업투자준비금조정명세서 |
" |
제31호(2) |
기술개발준비금조정명세서 |
" |
제31호(3) |
투융자손실준비금조정명세서 |
" |
제31호(4) |
에너지절약시설투자준비금조정명세서 |
" |
제31호(5) |
공장지방이전준비금조정명세서 |
" |
제31호(6) |
법인본사지방이전준비금조정명세서 |
" |
제31호(7) |
유통개선지원준비금조정명세서 |
" |
제32호 |
퇴직급여충당금조정명세서 |
퇴직급여충당금 손금산입 및 익금산입 조정내역 |
제33호 |
단체퇴직보험료등조정명세서 |
단체퇴직보험료의 손금산입 및 익금산입 조정내역 |
제33호의2 |
퇴직보험료등조정명세서 |
퇴직보험료의 손금산입 및 익금산입 조정내역 |
제34호 |
대손충당금 및 대손금조정명세서 |
대손충당금 및 대손금의 손금산입 및 익금산입 조정내역 |
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별지서식번호 |
서 식 명 |
주요내용 및 용도 |
제35호 |
국고보조금·공사부담금·보험차익상당액 손금산입조정 명세서 |
국고보조금·공사부담금·보험차익의 손금산입 및 익금산입 조정내역 |
제39호 |
재고자산·유가증권평가조정명세서 |
재고자산별 평가액 조정내역 |
제40호(갑) |
외화자산등 평가차손익조정 명세서(갑) |
외화자산·부채의 평가차손익 조정내역 |
제40호(을) |
외화자산등 평가차손익조정 명세서(을) |
외화자산·부채 종류별 평가손익 내역 |
제41호 |
이연자산평가조정명세서 |
이연자산 종류별 상각액의 조정내역 |
제45호 |
국제선박양도차익의 손금산입조정명세서 |
국제선박양도차익의 손금산입 조정내역 |
제47호 부표 |
주요계정명세서(부표) |
조세정책 수립등에 참고할 주요계정명세 |