국세청

(00:05~00:24) 안녕하세요 아나운서 박하윤입니다. 코로나19와 바쁜 일정으로 세무서 방문 없이 비대면으로 신고하고 싶으신 분들 많으시죠? 지금부터 집에서 편리하게 이용할 수 있는 부동산임대업자를 위한 부가가치세 전자신고 방법을 소개해드리겠습니다. (00:25~00:38) 우선 손택스앱을 열고 로그인해주세요 신고·납부 → 부가가치세 메뉴를 선택하여 일반과세자 부가가치세 정기신고 메뉴를 눌러주세요 (00:40~01:22) 기본정보를 입력하는 화면이 보이시나요? 신고구분, 확정, 신고대상기간을 확인 후 사업자 번호 옆에 확인버튼을 클릭하면 사업자 세부사항이 자동으로 채워지는 것을 확인 할 수 있는데요 사업장이 여러 곳일 경우에는 해당사업자번호를 직접 입력해주세요 세부사항을 확인 한 후 이상이 없으면, 저장 후 다음이동 버튼을 누릅니다. 입력서식을 선택하는 화면이 나왔나요? 입력서식 중 필요한 서식은 체크, 불필요한 서식은 체크 해제 후 저장 후 다음 이동버튼을 눌러주세요 (01:31~03:26) 부동산임대공급가액 명세서를 입력하겠습니다. 신고내용 화면 부터는 상단을 통해 서식 입력화면으로 이동하실 수 있는데요 상단의 신고내용(앞쪽) 서식명 옆에 파란색 화살표를 눌러 화면 목록을 펼친 후 부동산임대 공급가액명세서를 눌러주세요 임대차 내역 변동이 없는 경우/있는 경우/ 그리고 과세기간 도중 입주, 퇴거한 경우 등 조금씩 다르기 때문에 유의해서 봐주시기 바랍니다. 먼저, 직전기와 임대차 내용 변동이 없는 경우입니다. 직전기와 임대차 변동 내용이 없는 경우에는 임차인 조회버튼을 누르면 직전기 임차인 조회 팝업창이 나타나는데요 해당 임차인 선택박스에 체크하고 확인버튼을 누르면 보증금 이자와 월 임대료 합계가 자동으로 계산되어 채워집니다. 이상이 없는지 확인 한 후 등록하기 버튼을 누르면 임대사업명세에 추가됩니다. 직전기와 임대차 내용이 변동되거나 새로운 임차인이 있는 경우엔 직접 입력해야 하는데요 사업자번호, 층, 호수, 면적, 보증금을 차레로 입력하면 보증금 이자가 자동으로 계산 됩니다. 월 임대료를 입력하고 화면을 누르면 "임대수입금액 월 임대료 합계를 자동계산하겠습니까?" 팝업창이 나타나는데요 확인버튼을 누르면 월 임대료 합계 1,800만원이 자동계산됩니다. 입력내용이 이상이 없으면 등록하기 버튼을 눌러주세요 다른 임차인 내역도 추가입력을 눌러 동일한 방법으로 입력하면 됩니다. (03:29~03:32) 지금까지 어렵지 않으셨죠? (03:40~04:37) 퇴거일을 입력하기 위해서 [일자수정] 버튼을 클릭합니다. 퇴거일 란이 입력 가능하도록 활성화 되셨죠? 퇴거일 란에 퇴거일을 입력한 후 동, 호수, 면적, 보증금 등을 차례로 입력하면 보증금 이자가 자동으로 계산됩니다. 월 임대료를 입력하고 화면을 누르면. "임대수입금액 월임대료합계를 자동 계산하겠습니까?" 팝업창이 나타나는데요 확인버튼을 클릭하면 월 임대료 합계 4백만원이 자동계산되고 입력내용에 이상이 없는 경우 등록하기 버튼을 누릅니다. 종로건설도 동일한 방법으로 일자수정 버튼을 이용해 추가 입력해주세요 모든 임차인의 입력이 완료되었다면 입력된 임대사업명세를 확인 한 다음 저장 후 다음 이동 버튼을 누릅니다. (04:52~08:13) 부동산임대공급가액명세서에서 작성한 보증금이자 합계액을 그대로 (4)기타(정규영수증 외 매출분) 금액란에 입력한 후 저장 후 다음버튼을 선택하면 신고서 화면에 (4)과세기타란에 금액이 자동으로 입력되는 것을 확인하실 수 있습니다. 월 임대료에 대해 종로상회 외 3개 임차인에게 발생한 세금계산서를 입력해 보겠습니다. (1)과세 세금계산서 발급분항목에 작성버튼을 선택하면 '매출처별세금계산서합계표'입력 하는 화면으로 이동하는데요 전자세금계산서를 발행한 경우 전자세금계산서 불러오기 버튼을 클릭하면 발행한 내역이 자동채움됩니다. 김성실씨의 경우 종이세금계산서를 발행하였다고 가정하고 차례대로 입력해 보겠습니다. 종이세금계산서와 전송기간 마감일이 지난 전자세금계산서 발급분 등 매출처별명세작성에서 입력버튼을 선택합니다. 명세작성 화면에서 종로상회 사업자 번호를 입력한 후 확인 버튼을 클릭하고, 매수6건, 공급가액 2,400만원을 입력하면 세액 240만원이 자동채움 됩니다. 등록버튼을 선택하면 입력이 완료 되며, 나머지 발행분도 동일한 방법으로 입력합니다. 매출처별세금계산서 합계에서 총 공급가액 5,000만원 세액 500만원 확인 후 입력완료 버튼을 클릭합니다. 과세표준 명세를 작성할 차례 입니다. 이제까지 작성한 매출세금계산서 합계금액과 보증금이자 금액을 한번 더 과세표준 명세에 입력해야 하는데요 과세표준 명세작성버튼을 누르고 이미 작성한 매출금액 합계를 금액 란에 입력한 다음 저장 후 다음 이동 버튼을 누릅니다. 김성실씨가 종로 건물관리에서 수취한 세금계산서를 공제받기 위해서는 반드시 매입내역을 입력 해 줘야 하는데요 (10)세금계산서수취분 일반매입 작성 버튼을 선택하여 매입처별 세금계산서 합계표를 입력하는 화면으로 이동합니다. 전자세금계산서를 수취한 경우 전자세금계산서 불러오기 버튼을 클릭하면 수취한 내역이 자동으로 채워집니다. 김성실씨의 경우 종이세금계산서를 수취하였다고 가정하고 직접 입력 해 보겠습니다. 종이세금계산서와 전송마감일이 지난 전자세금계산서 발급분 등 매입처별 명세 작성에서 입력버튼을 선택합니다. 종로건물관리 사업자번호를 입력한 후 확인버튼을 클릭하고, 매수6매, 공급가액 600만원을 입력하면 세액이 자동채움됩니다. 그런다음 등록버튼을 눌러 공급가액과 세액을 확인하고 하단의 저장 후 다음버튼을 선택하여 마무리 하면 됩니다. (08:31~09:22) 4월에 예정고지서로 납부했던 220만원은 예정고지 세액란에 자동채움되며 이번 신고시에 기납부 세액으로 차감됩니다. 화면 하단에 조회되는 최종 납부세액을 확인한 후 신고서 입력완료 버튼을 누릅니다. 신고서 제출화면에서 최종납부할 세액을 확인하고 신고서 제출하기 버튼을 누르면 신고서가 최종 접수되는데요 이후 생성되는 접수증 화면에서 접수내용을 확인합니다. "신고자 본인 세무대리인이 직접 확인하였습니다." 체크박스에 체크한 후 작성된 신고서 납부서 등을 확인하려면 신고내역 이동 버튼을, 종료를 원하시면 닫기 버튼을 선택합니다.